1099 form for stock options

Suka - Klik link ini untuk menambahkan halaman ini ke bookmark Anda Share - Klik tautan ini ke Berbagi halaman ini melalui email atau media sosial Cetak - Klik tautan ini untuk Cetak halaman ini Saham (Pilihan, Perpecahan, Pedagang) Pertanyaan: Saya membeli saham dari saya Majikan di bawah rencana pembelian saham karyawan 423 dan menerima Formulir 1099-B untuk menjualnya. Bagaimana cara melaporkan opsi opsi saham karyawan di bawah 423 ini, Anda memiliki penghasilan kena pajak atau kehilangan yang dapat dikurangkan saat menjual saham. Penghasilan atau kerugian Anda adalah selisih antara jumlah yang Anda bayarkan untuk saham (harga pilihan) dan jumlah yang Anda terima saat Anda menjualnya. Anda umumnya memperlakukan jumlah ini sebagai capital gain atau loss, tapi Anda mungkin juga memiliki penghasilan biasa untuk dilaporkan. Anda harus menjelaskan dan melaporkan penjualan ini pada SPT Anda. Anda telah mengindikasikan bahwa Anda menerima Formulir 1099-B. Penerimaan Dari Transaksi Pialang dan Bursa. Anda harus melaporkan semua transaksi 1099 B di Jadwal D (Formulir 1040). Keuntungan dan Kerugian Modal. Dan Anda mungkin perlu menggunakan Formulir 8949. Penjualan dan Disposisi Lainnya Aset Modal. Hal ini berlaku bahkan jika tidak ada keuntungan modal bersih yang dikenakan pajak. Anda harus terlebih dahulu menentukan apakah Anda memenuhi periode holding. Anda memenuhi persyaratan holding period jika Anda tidak menjual sahamnya sampai akhir periode: 1 tahun setelah saham ditransfer kepada Anda, dan Periode 2 tahun setelah opsi diberikan. Jika Anda memenuhi persyaratan holding period: Anda umumnya dapat memperlakukan penjualan saham dengan memberi kenaikan modal atau kerugian. Anda mungkin memiliki pendapatan biasa jika harga opsi berada di bawah nilai pasar wajar saham (FMV) pada saat opsi diberikan. Jika Anda tidak memenuhi persyaratan holding period: Pendapatan biasa yang harus Anda laporkan di tahun penjualan adalah jumlah FMV saham pada saat pembelian (atau vesting, jika nanti) melebihi harga pelaksanaan. Perlakukan keuntungan atau kerugian tambahan sebagai capital gain atau loss. Jika Anda memenuhi persyaratan holding period namun opsi exercise price berada di bawah FMV saham pada saat opsi diberikan: Anda melaporkan sebagai pendapatan biasa (upah) pada baris 7 dari Formulir 1040. Pengembalian Pajak Penghasilan Individu A. S.. Yang lebih rendah dari (1) jumlah dimana saham FMV pada tanggal pemberian melebihi harga opsi atau (2) jumlah saham FMV pada tanggal penjualan atau disposisi lainnya melebihi harga opsi. Majikan Anda harus melaporkan penghasilan biasa kepada Anda sebagai upah di kotak 1 Formulir W-2. Upah dan Pernyataan Pajak. Jika atasan Anda (atau mantan majikan) tidak memberi Anda Formulir W-2, atau jika Formulir W-2 tidak termasuk pendapatan di dalam kotak 1, Anda tetap harus melaporkan penghasilannya sebagai upah pada baris 7 dari Formulir 1040 untuk tahun tersebut. Dari penjualan atau disposisi lainnya. Jika keuntungan Anda melebihi jumlah yang Anda laporkan sebagai pendapatan biasa, sisanya adalah capital gain yang dilaporkan pada Schedule D (Form 1040) dan, jika diperlukan, pada Formulir 8949. Jika Anda tidak memenuhi persyaratan holding period dan menjual saham untuk Kurang dari jumlah yang Anda bayarkan untuk itu, kerugian Anda adalah kehilangan modal tapi Anda masih memiliki penghasilan biasa. Anda harus menerima Formulir 3922. Transfer Saham Diperoleh Melalui Rencana Pembelian Saham Karyawan Berdasarkan Bagian 423 (c). Dari atasan Anda saat majikan telah mencatat transfer pertama dari sertifikat resmi yang Anda dapatkan sesuai dengan pilihan Anda. Formulir ini akan membantu Anda dalam melacak masa simpan Anda dan menentukan basis biaya untuk membeli saham melalui rencana kualifikasi Anda. Informasi tambahan: Mohon berikan umpan balik Anda. Latihan Saham 1099 Stock Option Kompensasi pekerjaan sering kali mencakup lebih dari sekadar gaji, semakin umum bagi bisnis untuk menawarkan opsi saham kepada karyawan mereka. Jika seorang karyawan memutuskan untuk menggunakan opsi sahamnya dan kemudian menjualnya, makelarnya akan memberinya formulir 1099 B yang merinci transaksi penjualannya untuk tahun tersebut. Seorang karyawan dapat menggunakan formulir ini untuk menghitung kewajiban pajak penghasilannya. Setiap broker atau barter exchange diharuskan mengajukan 1099-B untuk setiap orang yang broker tersebut telah menjual saham, obligasi, komoditas, futures, forward, atau instrumen hutang lainnya. Efek sampingan (yang sahamnya dimiliki investor), termasuk yang memiliki keuntungan jangka pendek dan jangka panjang dan surat berharga yang tidak tercakup, masing-masing harus dilaporkan pada formulir terpisah 1099-B, baik untuk IRS maupun investor. Investor bisa berharap bisa menerima sumur 1099 sebelum hari pajak. Stock Exercise Karena opsi saham ditawarkan pada harga di bawah nilai pasar, penghasilan kena pajak dianggap selisih antara harga pelaksanaan dan harga pasar. Majikan Anda bertanggung jawab untuk melaporkan unsur kompensasi ini ke IRS, jika majikan tidak melakukannya, Anda tetap harus melaporkan pendapatannya pada formulir 1040 Anda. Dalam kebanyakan kasus, opsi saham tidak memenuhi syarat, yang berarti bahwa pendapatan dari opsi saham dilaporkan saat opsi dieksekusi dan dapat dikenakan pajak berdasarkan keuntungan modal jangka pendek atau jangka panjang. IRS menggunakan formulir 1099-B untuk memverifikasi dan melacak pendapatan investasi yang mungkin Anda dapatkan selama tahun pajak tertentu. Karena investor dan IRS menerima 1099, pemerintah tahu persis berapa banyak hutang Anda pada capital gain. Sementara pialang layanan penuh sering menghitung kewajiban pajak untuk klien mereka, mereka yang memiliki akun dengan jenis perusahaan lain mengandalkan formulir 1099 B untuk menentukan kewajiban pajak mereka dan melacak investasi mereka dari satu tahun ke tahun berikutnya. Jangka Pendek vs Jangka Panjang Jika Anda berolahraga dan menjual saham Anda dalam waktu satu tahun atau kurang, keuntungan Anda dianggap jangka pendek. Demikian juga, jika Anda menjual dan menjual saham Anda lebih dari setahun kemudian, IRS menganggap pendapatan ini sebagai keuntungan modal jangka panjang. Transaksi di 1099-B menunjukkan kewajiban pajak Anda sama dengan selisih antara harga pelaksanaan dan harga jual, dikalikan dengan jumlah saham. Seorang akuntan mungkin diminta untuk membantu Anda menentukan kewajiban pajak atas opsi saham Anda. Form 1099-B Apa Bentuk 1099-B Formulir 1099-B adalah formulir yang dikeluarkan oleh broker atau pertukaran barter yang merangkum hasil dari semua transaksi saham . Penjualan saham disertai dengan keuntungan atau kerugian, yang harus dilaporkan ke IRS saat Anda mengajukan pajak Anda. Secara khusus, angka dari formulir 1099-B digunakan pada Formulir IRS 1040, Jadwal D. dan pialang diminta memberi Anda formulir 1099-B pada tanggal 31 Januari. BREAKING DOWN Form 1099-B Misalnya, asumsikan Anda menjual beberapa saham di dalam Tahun terakhir dan hasil transaksi sama dengan capital gain 10.000. Jumlah yang didapat dari penjualan saham akan dilaporkan oleh broker Anda pada formulir 1099-B, dan jumlah ini harus disertakan saat Anda mengajukan pajak penghasilan Anda. Internal Revenue Service (IRS) mensyaratkan pengajuan Formulir 1099-B untuk berfungsi sebagai catatan keuntungan atau kerugian pembayar pajak yang terkait dengan penjualan atau perdagangan sekuritas sekuritas yang ditengahi. Formulir 1099-B hanya mencatat keuntungan atau kerugian yang telah terjadi dalam tahun kalender tertentu atau tahun pajak. Ini dapat mencakup informasi mengenai saham dan juga obligasi, dan digunakan untuk menilai kewajiban pajak terkait pajak terkait karena berkaitan dengan keuntungan atau kerugian ini. Wajib pajak harus mencantumkan informasi yang terkandung dalam Formulir 1099-B sebagai bagian dari pengajuan pajak tahunannya, yang biasanya dilakukan pada tanggal 1 April tahun setelah tahun dimana kegiatan tersebut terjadi. Seiring dengan total keuntungan atau kerugian modal, dokumen harus menyertakan rincian seputar kegiatan. Rincian Transaksi yang Terisi dalam Formulir 1099-B Formulir 1099-B harus memiliki rincian investasi tertentu yang termasuk dalam total. Ini termasuk deskripsi setiap investasi, tanggal pembelian dan harga, tanggal penjualan dan harga, dan keuntungan yang diperoleh dari setiap penjualan, dikurangi komisi yang dibayarkan. Kerugian dan Pengurangan Modal Dalam kasus di mana Formulir 1099-B melaporkan kerugian modal yang melebihi keuntungan modal, perbedaan negatif dapat didaftarkan sebagai pengurang dalam pengajuan pajak. Ini secara efektif menurunkan jumlah pendapatan yang dilaporkan oleh wajib pajak, sehingga menghasilkan beban pajak yang lebih rendah. Ada batasan jumlah kerugian modal yang dapat dikurangkan setiap tahunnya. Jika kehilangan modal melebihi jumlah maksimum yang diperbolehkan, selisihnya dapat dibawa ke tahun pajak berikutnya. Penggunaan Tambahan Formulir 1099-B Jika perusahaan berpartisipasi dalam aktivitas barter tertentu dengan entitas komersial lain, perlu mengajukan Formulir 1099-B. Ini harus berisi informasi mengenai nilai pasar wajar dari barang-barang yang terlibat, karena ini harus dimasukkan sebagai pendapatan oleh penerima barang untuk tujuan perpajakan.